2025 세제 개편 핵심 요약 | 이재명 정부 ‘부자감세’ 되돌리기 전략은?

이재명 정부가 출범 후 첫 세제개편안을 2025년 7월 31일 발표했습니다.
이번 개편안은 단순한 숫자 조정이 아니라, 지난 윤석열 정부의 감세 정책을 정면으로 반박하며 **"부자감세 되돌리기"**를 선언한 조치입니다.

직장인과 자영업자 모두에게 실질적 영향을 주는 이번 개편안.
특히 연 소득 5천만 원~1억 원 구간과 다자녀 가정,
그리고 배당소득을 기대하는 투자자라면 꼭 살펴봐야 할 핵심 내용이 가득합니다.

지금부터 이 글을 끝까지 읽으시면,
2025년 세금 전략을 완벽히 준비하실 수 있습니다.

 

📌 이 글에서 다룰 내용

1. 개편안 핵심 요약
2. 소득별 직장인·자영업자 세부 영향
3. 연말정산·종합소득세 준비 요령
4. 역대 정부 비교 분석
5. 핵심 요약 & 실전 팁

 

세재 개편안 핵심 요약

 

이재명 정부는 ‘부자감세 폐기’와 ‘세입기반 정상화’를 목표로 세제 전반을 조정했습니다.
다만 단순 증세만이 아닌, 다자녀 가구나 장기투자자 등 특정 그룹에 대한 세제 혜택도 담았습니다.

항목	변경 전	변경 후	주요 내용
법인세율	최고 24%	최고 25%	1% 인상
증권거래세	0.23%	0.3%	인상
주식 양도세 기준	10억	5억	과세 대상 확대
자녀세액공제	기존 유지	다자녀 가정 확대	연 소득 7천만 이하 대상 강화
배당소득 분리과세	없음	고배당 기업 한정 도입	조건부 허용 (아래 상세 설명)

 

💡 주목! 다자녀 가구 세액공제 확대

• 연 소득 7,000만 원 이하 가구가 자녀 2인 이상 보유 시,
  기존 세액공제 외 추가 세액공제 도입
• 자녀 1인당 최대 15만 원 → 30만 원으로 확대
• 다자녀 가구의 실질 부담을 줄이기 위한 대표적 중산층 배려 정책입니다

💡 배당소득세 ‘분리과세’ 조건 도입

이재명 정부는 고배당주 장기투자를 장려하기 위해 다음 조건을 충족한 기업의 배당에 대해 분리과세(세율 14%)를 허용합니다.

• 조건 ①: 배당성향 40% 이상인 기업
• 조건 ②: 직전 3년 평균 배당성향보다 5% 이상 증가한 기업

👉 투자자는 종합소득세 신고 대신 14% 단일 세율로 분리과세 선택 가능
👉 고배당 ETF, 장기 보유 주식 중심 포트폴리오에 유리한 변화입니다

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소득별 직장인 · 자영업자 세부 영향

 

📊 직장인 근로소득세 변화 (단독세대 기준)

연 소득	기존 세액	25년 세액	차이	비고
5천만 원	약 390만 원	395만 원	▲5만 원	공제 항목 일부 조정
6천만 원	570만 원	585만 원	▲15만 원	기부금/신용카드 공제 축소
7천만 원	780만 원	800만 원	▲20만 원	고소득 공제 축소
8천만 원	1,000만 원	1,050만 원	▲50만 원	자녀공제 미적용 시
9천만 원	1,240만 원	1,300만 원	▲60만 원	복지부담 연계 반영
1억 원 이상	1,500만 원↑	1,600만 원↑	▲100만 원 이상	종합소득 구간 영향

 

📊 자영업자 종합소득세 변화

연 소득	기존	25년 세액	차이	비고
5천만 원	약 350만 원	360만 원	▲10만 원	경비율 기준 조정
6천만 원	520만 원	540만 원	▲20만 원	일부 공제 항목 제한
7천만 원	710만 원	740만 원	▲30만 원	성실신고 유도 강화
8천만 원	940만 원	990만 원	▲50만 원	건강보험료 연동 가능성
9천만 원	1,200만 원	1,270만 원	▲70만 원	가산세 부담 주의
1억 이상	1,500만 원↑	1,600만 원↑	▲100만 원 이상	누진구간 정교화

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연말정산 · 종합소득세 준비 요령

 

💼 직장인 연말정산 준비 포인트

• 공제 한도 축소 항목 점검: 신용카드·기부금·의료비
• 자녀세액공제 확대 대상 확인: 자녀 2명 이상 & 연 소득 7천만 원 이하
• 주택자금·연금저축 관련 세액공제 누락 방지
• 간소화 자료 미반영 항목 수동 제출 습관화

🧾 자영업자 종합소득세 신고 주의사항

• 경비율 적용 업종의 기준 재확인
• 간편장부·복식부기 의무 대상 사전 체크
• 고배당 기업 배당소득, 분리과세 가능 여부 확인
• 인건비·매입비용 증빙자료 선제 정리

✅ 지금부터 준비하면 내년 환급금이 달라질 수 있습니다.
단 한 줄이라도 놓치지 말고 미리 체크해보세요!

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역대 정부 비교 분석

 

항목	문재인 정부	윤석열 정부	이재명 정부
법인세율	최고 25%	최고 24%	25%로 복원
소득세 정책	고소득 증세 기조	중산층 감세 확대	부자 증세 회귀
자녀공제	유지	유지	다자녀 대상 확대
배당소득 과세	종합과세	종합과세	조건부 분리과세 도입
증권거래세	0.20%	0.15% 인하	0.20%로 원복
양도세 기준	3억	10억	5억으로 강화

 

이재명 정부는 문재인 정부와 유사한 증세 기조로 돌아가는 한편,
다자녀 가정과 장기 투자자에게 일부 혜택을 부여하는 ‘혼합형’ 전략을 채택했습니다.

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핵심 요약 & 실전 팁

 

✅ 핵심 요약 정리

• 연 소득 7천만 원 이하 다자녀 가정, 세액공제 혜택 확대
• 배당소득, 고배당기업 조건 충족 시 14% 분리과세 선택 가능
• 직장인·자영업자 모두 소득 상승 구간에서 세부담 확대
• 공제 항목 축소 및 증세 구조로 절세 전략의 중요성 상승
• 역대 정부 중 가장 구조적 조정을 감행한 개편안

💡 실전 적용 꿀팁

1. 👉 나의 연 소득 구간 + 자녀 수 기준으로 예상 세액 계산하기
2. 👉 고배당주 중심 투자자는 분리과세 가능 기업 리스트 확인
3. 👉 자영업자는 증빙·경비 자료 월별 정리 루틴화
4. 👉 홈택스 사전 세액 시뮬레이션 사용
5. 👉 세무사 상담 연 1회 이상 필수화

지금부터 하나씩 준비하면, 내년 세금이 줄어들 수 있습니다.
바로 오늘, 절세 전략을 시작해보세요!